柬埔寨：聚焦經(jīng)濟(jì)特區(qū)

中國是「世界工廠」，很多產(chǎn)品都是出口外銷。隨著低檔制造業(yè)成本不斷上升，近年來國內(nèi)已實(shí)行產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型。國內(nèi)許多勞動密集型制造商，以及這些制造商的海外買家，包括進(jìn)口商和零售商，均有意把制造業(yè)務(wù)及產(chǎn)品采購活動遷移到中國以外地區(qū)。在亞洲區(qū)，他們逐漸走向東盟國家，特別是柬埔寨、老撾、緬甸和越南四國。

柬老緬越四國為外國投資者提供的營運(yùn)條件各有不同，由營商便利度和物流狀況，以至總體投資及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、低成本勞工的持續(xù)供應(yīng)等，皆有分別。不過，目前柬老緬越四國都能提供低成本而年輕的勞動力，有利于外國投資者設(shè)廠生產(chǎn)，達(dá)到生產(chǎn)基地分散和互補(bǔ)的目的。

柬埔寨出口興旺有賴外商持續(xù)投資

以土地面積和人口計(jì)算，柬埔寨是東盟國家中較小的一個(gè)，但該國過去十多年大力發(fā)展針對出口市場的勞動密集型制造業(yè)，表現(xiàn)出色。過去幾年，柬埔寨經(jīng)濟(jì)顯著增長，2012年至2016年GDP年均增長超過7%，而且外商直接投資穩(wěn)定流入。

考慮過柬老緬越四國不同的投資風(fēng)險(xiǎn)，以及營商便利度的差異后，越來越多公司有意把工廠遷往這些國家，希望取得較高回報(bào)。柬埔寨能提供低成本勞動密集型生產(chǎn)環(huán)境，特別是服裝、鞋類和食品業(yè)方面，大有條件與其他三國競爭，招徠外商直接投資。

經(jīng)濟(jì)特區(qū)是值得考慮的遷廠地點(diǎn)

現(xiàn)時(shí)，柬埔寨生產(chǎn)出口貨品的工廠多數(shù)集中在首都金邊及周邊省市的工業(yè)園區(qū)，原因是當(dāng)?shù)氐倪\(yùn)輸基建和公共服務(wù)較國內(nèi)其他地區(qū)為佳。此外，該國的經(jīng)濟(jì)特區(qū)也備受外國投資者歡迎，主要分布在大湄公河次區(qū)域南部走廊、靠近泰國和越南的邊境城鎮(zhèn)，以及一些沿海城市。

柬埔寨于2005年開始建立經(jīng)濟(jì)特區(qū)，大多由私人擁有及管理。柬埔寨政府希望外國投資者能帶來資金和相關(guān)技術(shù)，提升該國的制造業(yè)。外資企業(yè)在經(jīng)濟(jì)特區(qū)投資，有助柬埔寨加快工業(yè)化，并建立產(chǎn)業(yè)集群和加強(qiáng)技術(shù)應(yīng)用。隨著經(jīng)濟(jì)特區(qū)概念演變，不同類型的特區(qū)相繼出現(xiàn)，各有重點(diǎn)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)。

柬埔寨經(jīng)濟(jì)特區(qū)委員會(Cambodia Special Economic Zone Board)隸屬于柬埔寨發(fā)展局(Council for the Development of Cambodia)，至今已批準(zhǔn)設(shè)立約30個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)。柬埔寨發(fā)展局是負(fù)責(zé)提供優(yōu)惠措施以刺激外來投資的主要政府機(jī)構(gòu)。據(jù)報(bào)道，截至2016年，全國共有11個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)已投入運(yùn)作(見下圖)。

投資優(yōu)惠加一站式服務(wù)

柬埔寨為外國投資者提供具吸引力的投資優(yōu)惠，主要包括用于生產(chǎn)的物料及設(shè)備免征進(jìn)口關(guān)稅、免征出口增值稅、豁免企業(yè)所得稅9年，以及外匯可自由匯出。

柬埔寨政府在經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)提供「一站式」服務(wù)，由柬埔寨發(fā)展局、商務(wù)部、海關(guān)、進(jìn)出口檢驗(yàn)及反欺詐局(Camcontrol)、勞工部等相關(guān)政府部門和省政府的代表，現(xiàn)場提供公司注冊及投資許可證、出口/進(jìn)口許可證、工作許可證等所需的文件處理服務(wù)。這些服務(wù)有助投資者節(jié)省走訪金邊多個(gè)政府機(jī)構(gòu)的時(shí)間，縮短申請流程。

雖然外國人在柬埔寨境內(nèi)不得擁有土地，但是經(jīng)濟(jì)特區(qū)向外國投資者提供長達(dá)50年的可續(xù)期租約，允許他們開發(fā)、分割或分租土地，讓租戶在長期統(tǒng)籌工廠活動上有更大的靈活性。

柬埔寨的經(jīng)濟(jì)特區(qū)

柬埔寨的經(jīng)濟(jì)特區(qū)在基礎(chǔ)設(shè)施質(zhì)量及管理服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)方面各有不同，因此難以比較。在現(xiàn)已運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)特區(qū)中，據(jù)報(bào)金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)(Phnom Penh Special Economic Zone)和西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)(Sihanoukville SEZ)最受歡迎，分別有超過80家和100家租戶。位于柬埔寨邊境的經(jīng)濟(jì)特區(qū)，如曼哈頓(柴楨)經(jīng)濟(jì)特區(qū)(Manhattan SEZ)和大成巴域經(jīng)濟(jì)特區(qū)(Tai Seng Bavet SEZ)，雖然規(guī)模較小，但對有意利用鄰國基礎(chǔ)設(shè)施和運(yùn)輸支援的制造商來說，是更合適的選擇。

打算在柬埔寨建立生產(chǎn)線的港商，可以考慮在其中一個(gè)經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)廠，以便利用特區(qū)提供的較佳物流及行政支援，以及柬埔寨政府提供的投資優(yōu)惠。

金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)位置優(yōu)越基礎(chǔ)設(shè)施完善

金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)成立于2006年，位于金邊市郊，距金邊國際機(jī)場約8公里，并連接到4號國道。這條國道是連接首都至西哈努克深水港的主要公路。

金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)總面積逾350公頃(1公頃=10,000平方米)，分3期發(fā)展。最后一期工程約58公頃，正在規(guī)劃階段，主要是工廠用地，預(yù)計(jì)今年開始建設(shè)主要的基礎(chǔ)設(shè)施。

金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)是柬埔寨與日本的合資企業(yè)，以基礎(chǔ)設(shè)施和其他配套設(shè)施而言，屬全國最發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)特區(qū)之一?？偟膩碚f，該特區(qū)及周邊的道路狀況良好，可通行貨柜車。區(qū)內(nèi)還有發(fā)電廠、凈水設(shè)施(如未凈化水庫、濾水系統(tǒng)及水塔等)、一間每日處理量為4,500立方米的污水處理廠、一個(gè)陸港，并有10多家公司提供互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)。據(jù)金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)資料，一家擁有裝卸區(qū)的獨(dú)立廠房，5年加5年租約，每月每平方米租金約3美元。

金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)主要吸引勞動密集型輕工業(yè)，如服裝、鞋類、食品加工及農(nóng)產(chǎn)品、機(jī)電產(chǎn)品及其他消費(fèi)品(如制藥、包裝)。少數(shù)公司從事輔助產(chǎn)業(yè)，包括紙箱、塑料包裝和繩線等。

截至2016年11月，金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)共吸引4.7億美元的外商直接投資。現(xiàn)時(shí)區(qū)內(nèi)約有80家租戶，員工超過15,000人。這些企業(yè)約一半來自日本，其次是臺灣、中國內(nèi)地、新加坡和馬來西亞。在金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)設(shè)廠的跨國公司有豐田(Toyota)、山葉(Yamaha)、蒂芙尼(Tiffany)和可口可樂(Coca-Cola)等。

西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)—柬埔寨最大的經(jīng)濟(jì)特區(qū)

西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)位于柬埔寨南部，距金邊約210公里，規(guī)劃總面積約1,690公頃，約為金邊經(jīng)濟(jì)特區(qū)的5倍，是全國最大的經(jīng)濟(jì)特區(qū)。該特區(qū)位置優(yōu)越，交通便利，連接4號國道，以及西哈努克機(jī)場和西哈努克自治港。西哈努克自治港是柬埔寨唯一深水港，2016年占全國貨柜吞吐量的70%以上 。

西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)是根據(jù)中柬兩國政府雙邊協(xié)議發(fā)展的第一個(gè)經(jīng)濟(jì)合作區(qū)，2006年與其他類似的海外項(xiàng)目一起獲中國商務(wù)部支持。該特區(qū)由中國江蘇太湖柬埔寨國際經(jīng)濟(jì)合作區(qū)投資有限公司與柬埔寨國際投資開發(fā)集團(tuán)有限公司共同開發(fā)。

西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)由中國江蘇省無錫市紅豆集團(tuán)管理，第一期于2008年啟動，占地面積528公頃，配備道路、水電、污水處理、電訊等基礎(chǔ)設(shè)施。

香港貿(mào)發(fā)局研究部最近訪問西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)，看到區(qū)內(nèi)及周邊地區(qū)的道路狀況相當(dāng)良好，其他配套設(shè)施也屬高標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)特區(qū)主要吸引來自中國的投資，不過亦有美國、日本、歐盟和韓國的投資者。目前，區(qū)內(nèi)有100多家工廠，員工超過16,000人。

西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)的租戶大多從事輕工制造業(yè)，包括服裝、鞋類、箱包和其他皮革制品。例如，紅豆國際制衣有限公司自2010年起在區(qū)內(nèi)經(jīng)營一家工廠，設(shè)有4條生產(chǎn)線，生產(chǎn)長褲及套裝。截至2016年12月，該工廠聘用當(dāng)?shù)貑T工700多人，中方管理人員約30人。

西哈努克經(jīng)濟(jì)特區(qū)被視為中國「一帶一路」倡議下中柬生產(chǎn)合作的典范，近幾年發(fā)展步伐加快。特區(qū)管理層表示，他們訂下大計(jì)，于2020年前開設(shè)300家工廠，并創(chuàng)造10萬個(gè)就業(yè)機(jī)會。該特區(qū)占地甚廣，實(shí)體基礎(chǔ)設(shè)施的發(fā)展不會受到多大限制。在本地雇用及培訓(xùn)方面，該特區(qū)亦會設(shè)立職業(yè)培訓(xùn)中心，提供商業(yè)及漢語課程，旨在培養(yǎng)當(dāng)?shù)厝藫?dān)任企業(yè)管理職位，特別是中層管理職務(wù)。此外，還計(jì)劃興建醫(yī)院，為區(qū)內(nèi)及附近居民提供醫(yī)療服務(wù)。

外商在柬埔寨投資制造業(yè)的實(shí)務(wù)考慮

勞工招聘設(shè)有限制

在招聘工人方面，經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的外資制造商一般沒有困難。不過，一些接受香港貿(mào)發(fā)局研究部采訪的公司指出，很難留住有經(jīng)驗(yàn)的工人，而且該國熟練勞工也不多，難以聘請當(dāng)?shù)厝搜杆偬钛a(bǔ)中層管理職位。有關(guān)柬埔寨勞資關(guān)系的詳情可參閱《柬埔寨：遷廠機(jī)遇(2)》。

半高科技制造業(yè)的潛在外國投資者，若有意從鄰國招聘工人來彌補(bǔ)技術(shù)差距，應(yīng)注意柬埔寨《勞工法》限制公司聘用外國員工不得超過員工總數(shù)的10%。這個(gè)百分比分為3類員工：辦公室員工不得超過3%、熟練工人6%和非熟練工人1%。如果公司希望超出上述限制，必須向勞工部申請「外國員工配額許可證」。

當(dāng)?shù)匚锪瞎?yīng)缺乏

由于國內(nèi)缺乏配套產(chǎn)業(yè)，柬埔寨大部分服裝制造商甚少在當(dāng)?shù)夭少徳牧虾团浼?，主要從中國?nèi)地、香港及臺灣進(jìn)口。柬埔寨服裝業(yè)在這方面與鄰國越南不同，過去幾年越南紡織紡紗的生產(chǎn)能力大有進(jìn)步。

隨著生產(chǎn)活動增加，柬埔寨對各種工業(yè)原料、零部件的需求將進(jìn)一步上升。雖然目前該國有一些制造商能提供布料、配件和包裝材料，但供應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)未能滿足需求。

物流成本較高

柬埔寨的經(jīng)濟(jì)特區(qū)主要是出口加工區(qū)，有意在當(dāng)?shù)卦O(shè)立出口導(dǎo)向型業(yè)務(wù)的外國投資者，必須考慮原材料和最終產(chǎn)品能否有效率地運(yùn)送進(jìn)出。香港制造商若打算把生產(chǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)展到柬埔寨，應(yīng)注意該國的物流成本在東盟地區(qū)屬最高之列。世界銀行估計(jì)，柬埔寨的出口成本比泰國和越南高出約30%。

根據(jù)柬埔寨發(fā)展局的資料，不包括西哈努克港口收取的港口費(fèi)(約350美元)，從金邊運(yùn)送一個(gè)20英尺標(biāo)準(zhǔn)貨柜到西哈努克港口的總處理費(fèi)約為400美元，其中包括拖運(yùn)費(fèi)、文件費(fèi)、出口清關(guān)費(fèi)、裝卸費(fèi)、原產(chǎn)地證書費(fèi)、通行費(fèi)、代理費(fèi)、增值稅和雜項(xiàng)費(fèi)用。